此片講述乾隆皇(劉永 飾), 與翰林院大學士左都御史劉墉(李昆 飾)的鬥智經過. 劉狡猾多計, 常難倒乾隆. 乾隆心中不忿, 藉畫師畫肖像時, 假意困倦, 叫劉代穿龍袍, 後指其有意謀私. 劉人急智生, 妙語如珠...